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状況

８５歳のお母さんが実家で一人暮らしでヘルパーも利用しておらず、認知症も見られない。
相談者である息子さんは兵庫県内にマイホームを構えて大阪市内に勤めている。

息子さんとしては、
「母のことは心配だが、平日は仕事で忙しく休日も自分の家庭のことであまり帰れない。妹は夫の転勤について北海道で暮らしていて母の世話はできない。母は、貯金も年金もそんなに多くはないが、父から相続した家があるので経済的な問題はいまのところはない。しかし、最近は足腰も弱ってきていて、お母さん自身から有料老人ホームへの入所の話が出てくるようになってきたが、具体的な話は進んでいない。」

実家を売却するにしても築４０年以上経っていると解体費用も捻出しないければいけないかもしれないし、売却するまでの間、リフォーム工事が必要になるかもしれないが、今の母にそれだけの対応ができるかは不安がある。

この際、贈与してもらおうと思ったが、贈与税が高くなると聞いた。母は預金もあまり多くないので、その時がきたら速やかに売却するにはどうしたら良いか悩んでいる。」　とのことでした。

司法書士の提案＆お手伝い

家族信託で、息子さんに不動産の名義変更をし、現金も合わせて信託することにしました。

委託者：お母さん　受託者：息子さん　　受益者：お母さん

信託の目的

受益者の生活・介護・療養・納税等に必要な資金を給付して幸福な生活及び福祉を確保し、信託財産の適正な管理・運用・保全・活用を通じた受益者の生涯にわたる安心安全かつ平穏な生活を実現する。

結果

信託を原因として息子さんに所有権移転することで

➀贈与税がかからず、贈与より安い登録免許税で名義移転をすることができた
②信託で預けているだけの状態なので、不動産取得税もかからず名義移転できた
③信託契約費用はかかったが、贈与と比較すると安価に済ませる結果となった
④売却時にお母さんが認知症でも、息子さんの契約と印鑑で売却できるようになった
⑤売却後は、売却代金から施設費用をまかなうことができた。

この記事を担当した司法書士

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